Fluxo de Caixa é o fluxo de dinheiro que a empresa recebe e paga. Engloba toda movimentação financeira da empresa, desde os recebimentos com vendas, rendimentos de aplicações financeiras, empréstimos, gastos com produtos para revenda, salário de funcionários, encargos trabalhistas etc.
Uma boa ferramenta para o planejamento financeiro de sua empresa e posterior acompanhamento do que está acontecendo de fato é a planilha de fluxo de caixa, nela você faz uma estimativa da movimentação financeira para o próximo período, que pode ser um ano ou seis meses e lança também o que de fato foi movimentado. Assim você pode fazer comparação e ajustar a forma como você está fazendo suas estimativas para serem o mais realistas possíveis.
É importante para que você faça a previsão, que você já esteja fazendo o controle do fluxo de caixa, através do livro caixa ou outro relatório, pois assim você tem um ponto de partida para fazer as estimativas. Exige algum trabalho, toma um certo tempo, mas é muito bom para você saber como vai o seu negócio e prever as expectativas futuras.
No link abaixo há um modelo de planilha de fluxo de caixa, fique a vontade para testar, bons negócios!